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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 ，稅法上固定資產(chǎn)一次性攤銷，但是會(huì)計(jì)上是按照會(huì)計(jì)規(guī)定，請(qǐng)問這樣是要確定遞延所得稅負(fù)債嗎
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你好！其實(shí)不用，你每個(gè)月正常計(jì)提，然后匯算的時(shí)候調(diào)整就行
07/05 12:01
84785017 
07/05 14:46
納稅調(diào)減嗎老師？還有一個(gè)問題，老師，續(xù)上個(gè)為題，折舊年限4年，但是第3年就賣了，那稅法上是等年末納稅調(diào)整嗎，然后會(huì)計(jì)上正常做固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎
宋生老師 
07/05 14:48
你好！是納稅調(diào)增。
這個(gè)是做固定資產(chǎn)清理，稅法上也是在你賣的那一年一次調(diào)整
84785017
07/05 14:54
老師最開始的問題是納稅調(diào)增嗎？我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過來，一次性攤銷的目的不就是當(dāng)期少交稅嗎，為啥我還要調(diào)增啊
宋生老師
07/05 14:57
你好！你說的是哪個(gè)。一次攤銷，第一年一次攤銷，以后每年折舊，折舊的這部分要調(diào)增
84785017
07/05 15:01
好的 我明白了 老師 就是以后年度要將當(dāng)年會(huì)計(jì)上的折舊納稅調(diào)增，非常感謝老師
宋生老師
07/05 15:03
你好！是的。就這個(gè)意思
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