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老師您好，我們是建筑企業(yè)，甲方要求先開票。我們增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不一致，請問會計賬收入確認的分錄怎么填寫？
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你好，到年底的時候能一致嗎？如果一致的話，借銀行存款，
貸工程結算，
應交稅費，應交增值稅。
07/04 16:18
84785005 
07/04 16:19
年底能一致的，但是現(xiàn)在要報季度的企業(yè)所得稅了
郭老師 
07/04 16:22
你好，那就按照你賬上的利潤表里面的。
84785005
07/04 16:28
不行的，會虧死
郭老師
07/04 16:29
怎么會虧呀？你開了發(fā)票并沒有做收入。
郭老師
07/04 16:29
對應的成本也不要做進去的。
84785005
07/04 16:31
好的。請問提前開了100萬的發(fā)票，1%稅率。沒有收到工程款。請問怎么做收入呢？謝謝老師
郭老師
07/04 16:32
借應收賬款貸工程結算應交稅費，應交增值稅。
84785005
07/04 16:32
請問怎么做分錄？
84785005
07/04 16:32
好的，謝謝老師！
郭老師
07/04 16:33
我上面剛給你寫了，你看一下可以嗎？
借應收賬款，
貸工程結算
應交稅費，應交增值稅，這個沒有收到嗎？
84785005
07/04 16:36
我們是小規(guī)模納稅人沒有工程結算這個科目，只有工程施工
郭老師
07/04 16:37
你好，那就放到應收賬款里面去。
84785005
07/04 16:42
應收賬款做了呀是在借方，工程結算是在貸方，做不平
郭老師
07/04 16:44
借應收賬款，貸應收賬款，應交稅費，應交增值稅，哪里不平哪個不平？
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