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問(wèn)題已解決
收到國(guó)稅退回3月份修改申報(bào)表多繳的稅，包含增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄
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你好，借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
借銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，借稅金及附加負(fù)數(shù)。
07/04 15:25
郭老師 
07/04 15:25
這個(gè)是一般納稅人的。
84785041 
07/04 16:01
應(yīng)交稅金貸方一直掛著，不平么
郭老師
07/04 16:03
你好，那你多交了稅款，未交增值稅，借方是不是有余額？
郭老師
07/04 16:03
如果沒有余額的話，你怎么做平的？
84785041
07/04 16:20
沒有余額，這筆東西比較復(fù)雜，是以前年度的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的東西，當(dāng)時(shí)要求我們補(bǔ)上增值稅，申報(bào)到當(dāng)時(shí)3月份就可以，后來(lái)說(shuō)不行，要修改以前年度的報(bào)表，這樣的話，3月份就不用申報(bào)，在4月份修改了申報(bào)表，現(xiàn)在退回這筆增值稅，和相應(yīng)的城建教育費(fèi)
郭老師
07/04 16:21
哦，你把它轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里面。
84785041
07/04 16:22
修改申報(bào)表時(shí)，我沒有調(diào)整賬務(wù)，只是在大廳做了修改，需要做賬嗎？
郭老師
07/04 16:25
那退回來(lái)，你轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入吧。
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785041
07/04 16:30
可以做營(yíng)業(yè)外收入么？二級(jí)科目怎么設(shè)置
郭老師
07/04 16:31
可以啊，其他二級(jí)科目。
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