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問(wèn)題已解決
第二個(gè)50怎么算出來(lái)的？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，你沒(méi)有發(fā)題目，
2024 07/04 11:43
84784976 
2024 07/04 11:46
老師看下啊。這個(gè)人50分鐘都不回復(fù)。又問(wèn)你了
apple老師 
2024 07/04 11:51
同學(xué)你好，
50來(lái)自于題目中的 公允價(jià)值損益
因此，
=200*0.25=50
公允價(jià)值損益借方，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，因此，要在貸方調(diào)整所得稅
84784976
2024 07/04 12:00
它的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是多少
apple老師
2024 07/04 12:06
同學(xué)你好
賬面價(jià)值=400
計(jì)稅基礎(chǔ)=600
84784976
2024 07/04 13:19
哪里看出來(lái)賬面價(jià)值400，計(jì)稅基礎(chǔ)600的？
apple老師
2024 07/04 13:25
同學(xué)你好 ，
是這樣理解的，
2021/1/1號(hào)時(shí)，進(jìn)行轉(zhuǎn)換時(shí)
固定資產(chǎn)=750
累計(jì)折舊=150
賬面價(jià)值=750-150=600? （這個(gè)是稅局認(rèn)可的價(jià)值）
會(huì)計(jì)上的價(jià)值=投資性房地產(chǎn)的價(jià)值=400?
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