00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，損益類科目跨年的，要通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配科目嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！是的，是要的了
07/04 08:58
84785030 
07/04 09:00
暫估23年的分錄的成本，跨年了，24年不是都先沖銷成本，再按發(fā)票的實(shí)際金額做賬，這樣處理不對(duì)嗎
宋生老師 
07/04 09:02
你好！這樣處理是沒問題的
84785030
07/04 09:05
是這樣的老師，5月份所得稅匯算的時(shí)候，23年剩余暫估金額120，實(shí)際取得發(fā)票123，然后填申報(bào)表的賬載金額填的120，稅收金額填的123，這樣填是對(duì)的嗎，然后比如有A項(xiàng)目暫估50，取得發(fā)票60，做賬 ①借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -50 貸應(yīng)付賬款-暫估 -50，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60 貸 應(yīng)付賬款 60，這樣處理正確嗎
宋生老師
07/04 09:07
你好！不對(duì)，這個(gè)你賬載金額也應(yīng)該寫123。
后面這個(gè)是對(duì)的
84785030
07/04 09:10
好的，這樣不影響當(dāng)年的損益嗎，不用通過(guò)利潤(rùn)分配--未分配科目調(diào)整嗎，
84785030
07/04 09:10
好的，這樣不影響當(dāng)年的損益嗎，不用通過(guò)利潤(rùn)分配--未分配科目調(diào)整嗎，
宋生老師
07/04 09:21
你好！是的。如果是去年，是要通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)或者以前年度損益調(diào)整
84785030
07/04 09:24
老師，我的問題那就是跨年了的分錄，因?yàn)樯鲜龇咒浺呀?jīng)賬，那現(xiàn)在調(diào)整，怎么調(diào)整了
宋生老師
07/04 09:25
你好！借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -50 貸應(yīng)付賬款-暫估 -50，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60 貸 應(yīng)付賬款 60
把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本改為利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785030
07/04 09:29
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -50 貸應(yīng)付賬款-暫估 -50，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60 貸 應(yīng)付賬款 60分錄已經(jīng)在3月做賬了，現(xiàn)在是要先沖紅嗎，再去修改
宋生老師
07/04 09:30
您好！是的。沖紅再修改
84785030
07/04 09:34
修改后的分錄是 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -50 貸 應(yīng)付賬款-暫估 -50，借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 60 貸 應(yīng)付賬款 60嘛
84785030
07/04 09:34
修改后的分錄是 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -50 貸 應(yīng)付賬款-暫估 -50，借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 60 貸 應(yīng)付賬款 60嘛
宋生老師
07/04 09:39
你好！是的，就是這樣了。
84785030
07/04 09:44
老師，這樣有個(gè)問題，就是算實(shí)際成本的時(shí)候，成本是不是就會(huì)少了
宋生老師
07/04 09:45
你好！這個(gè)是去年的了。去年這樣才是對(duì)的。
你不是增加了嗎。成本增加
84785030
07/04 09:51
去年暫估走的是主要業(yè)務(wù)成本，今年沖銷是走的利潤(rùn)分配，那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本實(shí)際的金額就不對(duì)嘛
宋生老師
07/04 09:54
你好，這個(gè)按會(huì)計(jì)制度就是用以前年度損益調(diào)整，然后以前年度損益調(diào)整它就是替代了你的損益類的科目。
然后再轉(zhuǎn)入到未分配利潤(rùn)。
你如果要按你想的這樣來(lái)做的話，那就只能去更正去年的。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。不能按書上的做法了
閱讀 1555
描述你的問題，直接向老師提問
345
意見反饋
