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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
印花稅該如何統(tǒng)計(jì)呢，有一些款項(xiàng)沒(méi)有收到合同，但是收到了發(fā)票，也支付了發(fā)票對(duì)價(jià)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，合同如果是寫(xiě)明的未稅和稅，就是按未稅申報(bào)，如果沒(méi)有分開(kāi)就是按含稅來(lái)申報(bào)，不過(guò)這是書(shū)上寫(xiě)的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來(lái)申報(bào)的，因?yàn)槎悇?wù)不來(lái)看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來(lái)和我們的印花稅申報(bào)表來(lái)比對(duì)的。 比如買賣合同0.03%是收入貸方累計(jì)+原材料或庫(kù)存商品借方累計(jì)，保險(xiǎn)合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-保險(xiǎn)費(fèi)取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-租賃費(fèi)取數(shù)
07/04 08:13
84785017 
07/04 08:18
那意思是按實(shí)際開(kāi)出發(fā)票計(jì)提印花稅即可的意思嗎
廖君老師 
07/04 08:20
您好，不是的，我們采購(gòu)的原材料或庫(kù)存商品這個(gè)要交印花稅，稅務(wù)要比對(duì)的，辦公用品這些不交可以的
84785017
07/04 08:25
明白。還有一種情況就是合同簽了兩個(gè)億，但是我們當(dāng)月收到了兩百萬(wàn)，可以按兩百萬(wàn)申報(bào)嗎，每次收到的時(shí)候都報(bào)
廖君老師
07/04 08:30
您好，可以的，稅務(wù)也不會(huì)去翻我們的合同，他是根據(jù)賬面的數(shù)值來(lái)的
84785017
07/04 08:39
好的，明白了，謝謝老師
廖君老師
07/04 08:41
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~?
?? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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