免費(fèi)問(wèn)答

麻煩了這個(gè)

具體業(yè)務(wù)分析如下： ? - 業(yè)務(wù)（1）：給予乙公司5%的商業(yè)折扣，銷售額應(yīng)為240000×（1 - 5%）= 228000元，銷項(xiàng)稅額為228000×13% = 29640元。因銷售額和折扣額開在同一張發(fā)票上，可按折扣后的金額計(jì)算銷項(xiàng)稅。 - 業(yè)務(wù)（2）：銷售給丙公司工裝，開具普通發(fā)票金額59325元，換算為不含稅銷售額為59325÷（1 + 13%）= 52500元，銷項(xiàng)稅額為52500×13% = 6825元。 - 業(yè)務(wù)（3）：購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額7371元；運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額270元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅共計(jì)7371 + 270 = 7641元。 - 業(yè)務(wù)（4）：購(gòu)進(jìn)小汽車取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，可正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅11050元，但題目中未給出該發(fā)票是否在本月認(rèn)證通過(guò)，若已認(rèn)證則可在本月抵扣，若未認(rèn)證則不能在本月抵扣。此處假設(shè)已認(rèn)證通過(guò)并進(jìn)行抵扣。 - 業(yè)務(wù)（5）：外購(gòu)空調(diào)扇作為職工福利發(fā)放給員工，需進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1014元。 - 業(yè)務(wù)（6）：支付增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)330元，可全額抵減應(yīng)納稅額。