問(wèn)題已解決

老師，我是小規(guī)模，我做憑證，銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)票出去，借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅小規(guī)模，那普票怎么做？分錄？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：07/03 10:31
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
小規(guī)模收入都是 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
07/03 10:34
84784986
07/03 10:37
營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助可行？
84784986
07/03 10:37
那附加稅優(yōu)惠的怎么做分錄？
家權(quán)老師
07/03 10:40
假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款
84784986
07/03 10:46
老師，政府給優(yōu)惠的城市維護(hù)建設(shè)稅，怎么做分錄？
家權(quán)老師
07/03 10:49
不用體現(xiàn)優(yōu)惠的，直接按實(shí)繳的計(jì)提
84784986
07/03 10:55
老師，優(yōu)惠的附加稅，月末要不要和增值稅一樣也要做營(yíng)業(yè)外收入
家權(quán)老師
07/03 10:57
增值稅都免了，附加稅不存在的，不需要再計(jì)提了
84784986
07/03 10:58
但是，老師，那實(shí)繳的，金額，和帳套里的增值稅數(shù)字對(duì)不上，帳套里，是專(zhuān)票普票都做收入，都交稅的
家權(quán)老師
07/03 10:59
需要交的增值稅，你才計(jì)提實(shí)際交的附加稅費(fèi)，不交的增值稅，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
84784986
07/03 11:00
那分錄老師告知下
84784986
07/03 11:02
老師可對(duì)？
家權(quán)老師
07/03 11:02
都是前邊的分錄哈，只是不交稅的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，交稅的部分正常按實(shí)際交的金額計(jì)提附加
84784986
07/03 11:03
那附件稅有優(yōu)惠，實(shí)際交的和帳套的金額也不一樣，結(jié)轉(zhuǎn)附加稅的模塊就不能用，老師，那不就結(jié)轉(zhuǎn)模塊嗎，直接按需要交的附加計(jì)提？
84784986
07/03 11:05
帳套里的結(jié)轉(zhuǎn)附加稅的模塊不用，手動(dòng)做計(jì)提附加的憑證可以嗎？
家權(quán)老師
07/03 11:08
自己手工修改憑證的數(shù)字
84784986
07/03 11:24
老師，小規(guī)模，那增值稅，6月不用做結(jié)轉(zhuǎn)，只做免稅的做營(yíng)業(yè)外收入？
84784986
07/03 11:25
不用做，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未增值稅？
家權(quán)老師
07/03 11:26
小規(guī)模直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784986
07/03 11:28
但是，我6月份有開(kāi)出去專(zhuān)票，需要交1735.26的稅款
84784986
07/03 11:28
也不要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
家權(quán)老師
07/03 11:31
前邊都說(shuō)了哈，不交稅的部分做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅的部分 計(jì)提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款
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