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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人季度不超30萬，免征增值稅，賬面上計(jì)提的銷項(xiàng)稅，需要做處理嗎，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要寫上，因?yàn)椴坏郊灸┪覀儾恢罆?huì)不會(huì)超
借：應(yīng)收 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （不是銷項(xiàng)稅科目哦）
季末
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2024 07/01 20:52
84784949 
2024 07/01 20:59
老師，平時(shí)編制憑證是計(jì)提增值稅了，就是內(nèi)個(gè)季度下來，期末有余額，需要全部轉(zhuǎn)營業(yè)外收入啊，那轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，是不是就得交個(gè)稅經(jīng)營所得?。ㄊ羌覀€(gè)體工商戶）
廖君老師 
2024 07/01 21:05
您好，不是這么理解的哦，您看如果我們不計(jì)??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，他就是? 主營業(yè)務(wù)收入里，不交增值稅當(dāng)成收入進(jìn)利潤(rùn)表，并所得稅這個(gè)很公平呀
84784949
2024 07/02 07:21
老師，我不理解呢，如果并入收入，交經(jīng)營所得，經(jīng)營所得稅率比增值稅稅率高啊，增值稅小規(guī)?，F(xiàn)在才1%
廖君老師
2024 07/02 07:26
您好，這么理解的，收入的1%是增值稅，但是所得稅不是收入為基數(shù)呀，是利潤(rùn)，收入減成本費(fèi)用才是利潤(rùn)的呀
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