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問題已解決
老師，因為稅務(wù)風(fēng)險自查，需要補交以前年度的增值稅，附加的附加稅，印花稅，以及各自的滯納金，賬務(wù)怎么處理？
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同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費
07/01 14:00
84785038 
07/01 14:01
增值稅不一樣吧！滯納金也不一樣吧
小菲老師 
07/01 14:03
同學(xué)，你好
補交以前年度的增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
補交附加稅，印花稅
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費
滯納金
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
84785038
07/01 14:29
應(yīng)交增值稅的賬這樣就不平了吧？老師
小菲老師
07/01 14:31
同學(xué)你好
是平的，你之前怎么做的？
84785038
07/01 14:32
增值稅主要補得試駕車銷售，之前是按照差額交的增值稅，現(xiàn)在按照實際收款算的增值稅，減去之前交的差額補交的增值稅
小菲老師
07/01 14:36
同學(xué)，你好
那你賬也做錯了，你要改賬的
你之前分錄發(fā)一下
84785038
07/01 14:43
就是之前賬做錯了，所以才要補稅啊，老師。之前的賬務(wù)： 分錄1：借：累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 。 分錄2：借：銀行存款 貸 ：固定資產(chǎn)清理 營業(yè)外收入 增值稅
小菲老師
07/01 14:45
同學(xué)，你好
那你增值稅補交
借:以前年度損益調(diào)整
貸:銀行存款
84785038
07/01 14:47
好的，老師。那就是增值稅以及附加稅，印花稅都調(diào)整到以前年度損益調(diào)整科目，滯納金全部做營業(yè)外支出，對嗎
小菲老師
07/01 14:48
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785038
07/01 14:49
謝謝老師
小菲老師
07/01 14:50
不客氣，祝工作順利
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