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實(shí)務(wù)
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老師，一般納稅人注銷，賬面有存貨，應(yīng)該怎樣做財務(wù)處理
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您好，賬上存貨要變賣 做銷售處理的
2024 06/28 06:21
84784956 
2024 06/28 06:23
啥時候處理完存貨啥時候才能注銷對嘛？
東老師 
2024 06/28 06:23
對的，肯定是處理完了再去注銷。
84784956
2024 06/28 06:26
咱們在處理庫存時候，有的月份應(yīng)交增值稅是高于成本價開票，有的月份低于成本價開票，這樣可以嘛？低于成本價開票的，結(jié)轉(zhuǎn)成本時候，主營業(yè)務(wù)成本大于主營業(yè)務(wù)收入，而且應(yīng)交增值稅是負(fù)數(shù)，這樣可以嘛？
東老師
2024 06/28 06:27
偶爾的可以的，不能全部低于成本價開票
84784956
2024 06/28 06:31
好的，那每月算出來的增值稅是必須當(dāng)月繳納嘛？假如當(dāng)月銷售結(jié)轉(zhuǎn)后增值稅是1000，這1000可以不交嗎？應(yīng)為有進(jìn)項發(fā)票可以抵扣掉這1000的增值稅，可以這樣做嘛？還是必須不能抵扣，把這1000稅當(dāng)月繳納上
東老師
2024 06/28 06:34
可以的，可以進(jìn)項稅額大于銷項稅額就不需要交
84784956
2024 06/28 06:37
那把手里進(jìn)項票用完后，這1000元稅是不是還是得補(bǔ)上
東老師
2024 06/28 06:38
對，最后還是得補(bǔ)上了。
84784956
2024 06/28 06:39
那老師，您是怎么處理這1000稅款的，實(shí)操中
東老師
2024 06/28 06:40
就是申報的時候繳納的
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