問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅匯算清繳對(duì)利息支出的復(fù)核，圖片是集團(tuán)內(nèi)部的有償借款，需要滿足同時(shí)支付和取得發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)其他還需要復(fù)核什么？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/26 16:18
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，有支付和取得發(fā)票就可以了。
2024 06/26 16:18
84785035
2024 06/26 16:30
請(qǐng)問(wèn)老師，除了這個(gè)關(guān)聯(lián)方的借款利息要滿足實(shí)際支付并取得發(fā)票，其他的成本費(fèi)用支出，只需要滿足匯算清繳前取得發(fā)票，沒(méi)有實(shí)際支付也是對(duì)的吧
東老師
2024 06/26 16:30
就是有實(shí)際的支付并且取得了發(fā)票，并且這個(gè)利息不超過(guò)銀行同期的貸款利率就可以。
84785035
2024 06/26 16:40
請(qǐng)問(wèn)老師，如果是非關(guān)聯(lián)方就沒(méi)有這個(gè)要求了是吧，只要取得發(fā)票就成。
東老師
2024 06/26 16:42
對(duì)，取得發(fā)票就可以了。
84785035
2024 06/26 16:48
那為啥關(guān)聯(lián)企業(yè)的取得發(fā)票的同時(shí)要滿足實(shí)際支付呢？
東老師
2024 06/26 16:49
不管什么企業(yè)都需要實(shí)際支付
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