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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司與別的公司開(kāi)展了合作養(yǎng)殖業(yè)務(wù)，合同約定要支付保底收益給對(duì)方公司30萬(wàn)，但是實(shí)際養(yǎng)殖產(chǎn)出的收益也就只有10萬(wàn)，這種情況我方支出的保底收益這個(gè)30萬(wàn)要如何開(kāi)票，正常合作養(yǎng)殖是免增值稅的
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同學(xué)，你好。我覺(jué)得這個(gè)保底收益不需要開(kāi)票。我方支出的30萬(wàn)元相當(dāng)于給合伙人的分紅，或歸還給合伙的人的投資款。
首先，要明確合伙協(xié)議或公司章程中是否約定的保底收益30萬(wàn)元，支付周期多長(zhǎng)時(shí)間，在盈利的情況下支付，還是怎么樣。
06/26 13:47
84784986 
06/26 13:48
盈利不盈利都要支付，如果不開(kāi)票我方支出的這筆費(fèi)用如何入賬呢
84784986
06/26 13:49
那這部分30萬(wàn)我們要稅后給合作方分紅？入賬怎么入呢，稅后分30萬(wàn)？
姜再斌 老師 
06/26 13:53
你好，你這30萬(wàn)元實(shí)質(zhì)上分期還款。對(duì)方合伙人投入的資本，相當(dāng)于借給公司的，公司無(wú)論盈利，到期都要?dú)w還30萬(wàn)元。
收到合伙投入的資本，相當(dāng)于借來(lái)的錢(qián)
借：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-某某合伙人
到期分保底收益，相當(dāng)于歸還本息
借：其他應(yīng)付款-某某合伙人
貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款
如果超過(guò)最初投資款部分，要視同分紅，代收代繳20%個(gè)人所得稅。
84784986
06/26 13:55
哪有收到對(duì)方的投入
姜再斌 老師
06/26 13:57
你好，那你與對(duì)方采用什么形式的合伙運(yùn)營(yíng)？
84784986
06/26 13:58
提供場(chǎng)地
姜再斌 老師
06/26 14:00
那你，這樣。與對(duì)方簽訂一個(gè)場(chǎng)地租賃協(xié)議，年租金30萬(wàn)元。以租金的形式支付保底收益。讓對(duì)方提供租賃發(fā)票給你。
84784986
06/26 14:02
不可能再簽訂租賃合同了，本來(lái)合作養(yǎng)殖時(shí)免稅的，開(kāi)租金不得交5%增值稅嘛，對(duì)方不開(kāi)
姜再斌 老師
06/26 14:11
你好，我建議你以個(gè)人名義租賃下來(lái)，再轉(zhuǎn)租給你這個(gè)養(yǎng)殖場(chǎng)，這樣你做為二房東，轉(zhuǎn)租，可以降低相關(guān)稅負(fù)。但需要有相關(guān)租賃合同。這樣你不用房東配合，你可以自己去稅務(wù)局辦理開(kāi)票給養(yǎng)殖場(chǎng)。
84784986
06/26 14:12
我們是國(guó)企
姜再斌 老師
06/26 14:13
你好，你們是國(guó)企，更應(yīng)該正規(guī)了。
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