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問題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，到杭州培訓(xùn)學(xué)習(xí)，有個人不是公司員工，也不是外聘的人，跟著一起去學(xué)習(xí)了，公司跟他沒有任何關(guān)系。領(lǐng)導(dǎo)說給他報銷一下機票交通費，這個費用可以報銷嗎？記入管理費用下的什么科目？可以所得稅稅前扣除嗎？
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你好，管理費用，招待費里面的
發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的5‰。
2024 06/26 11:07
84785004 
2024 06/26 11:15
第一個問題可以報銷，入管理費用下的業(yè)務(wù)招待費對嗎？
郭老師 
2024 06/26 11:15
第一個對可以的，可以這么做的。
84785004
2024 06/26 11:16
這個人跟公司沒有任何關(guān)系，也沒有簽訂任何的合同之類的?？梢运枚惗惽翱鄢€是需要調(diào)增？
郭老師
2024 06/26 11:16
你好，招待費按招待費的扣除比例來抵扣。
84785004
2024 06/26 11:17
那也就是說這種情況可以稅前扣除？不用全額調(diào)增？
84785004
2024 06/26 11:18
與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)，但是這個人畢竟跟公司沒有任何關(guān)系啊
郭老師
2024 06/26 11:18
你好，招待費他有扣除比例，我上面給你寫了，你看一下可以嗎？11:07。
84785004
2024 06/26 11:21
我是這么理解的，雖然這個費用跟公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)，但是這個人不是公司員工，也沒有跟公司簽訂合同之類的。不能按照招待費的扣除比例來，應(yīng)該全額算作調(diào)增項。這么理解對嗎？老師
郭老師
2024 06/26 11:22
可以的，也可以這么理解的。
84785004
2024 06/26 11:23
那老師認為應(yīng)該按照招待費的扣除比例來，還是全額算作調(diào)增項呢？前者還是后者呢？老師
郭老師
2024 06/26 11:27
你好，兩個都可以的，你全部調(diào)增更合適
84785004
2024 06/26 11:54
好的。還有個問題老師，就是我個人收取了公司的車輛的租金，對方要求我開票普票就可以，我需要交什么稅？比例是多少？
郭老師
2024 06/26 11:55
增值稅1%，附加稅6%，個稅20%，增值稅起征點500，個稅起征點800。
84785004
2024 06/26 11:56
普票也需要交增值稅及增值稅附加嗎？
郭老師
2024 06/26 11:57
是的對的是的對的。
84785004
2024 06/26 12:20
增值稅起征點500啥意思？個稅起征點800啥意思？
郭老師
2024 06/26 12:23
500以內(nèi)不需要交增值稅，如果是800以內(nèi)超過了500只需要交增值稅
800以內(nèi)不需要交個稅
租金的金額
84785004
2024 06/26 12:30
如果租金在800元（含800元）以下，這個800元的租金收入，對方公司需要代扣代繳個稅嗎？財產(chǎn)租賃所得
郭老師
2024 06/26 12:31
一般稅務(wù)局直接收取的
但是不管怎么樣都不需要繳納。
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