問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)收到一張2021年的專票，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了，當(dāng)時(shí)一直掛預(yù)付，現(xiàn)在要沖減預(yù)付，是用以前年度損益科目調(diào)整還是管理費(fèi)用科目？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：06/26 09:29
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，建議用以前年度損益調(diào)整。匯算清繳的收入明年納稅調(diào)減。
06/26 09:29
84784953
06/26 09:31
請(qǐng)問(wèn)記賬的時(shí)候是不是所有費(fèi)用類科目都貸方不寫金額，都是借方負(fù)數(shù)嗎？
郭老師
06/26 09:32
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784953
06/26 10:43
那請(qǐng)問(wèn)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅要如何處理呢？就是電子稅務(wù)局抵扣了，但是賬上沒(méi)有做，稅還用不用在做一次？
郭老師
06/26 10:45
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸、預(yù)付賬款。
84784953
06/26 10:46
我剛剛看到我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，要計(jì)入哪里呢，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
郭老師
06/26 10:47
把以前年度損益調(diào)整改成利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)。
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