問(wèn)題已解決

老師，本來(lái)每個(gè)季度，都計(jì)提所得稅，做23年匯算后，又需要繳納所得稅，這部分?jǐn)?shù)據(jù)需要補(bǔ)計(jì)提嗎

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/24 15:03
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徐超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA
同學(xué)你好！ 根據(jù)季度計(jì)提所得稅的常規(guī)做法，如果年度匯算清繳后確定需要補(bǔ)繳所得稅，那么通常需要進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提。補(bǔ)計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄一般如下 ： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024 06/24 15:05
84785018
2024 06/24 15:10
我直接通過(guò)未分配利潤(rùn)沖減，是否可行
徐超老師
2024 06/24 15:11
本質(zhì)上是一樣的，對(duì)報(bào)表的最終影響一樣，但是一般跨年損益調(diào)整要經(jīng)過(guò)“以前年度損益調(diào)整”
84785018
2024 06/24 15:11
好的，懂了，謝謝老師
徐超老師
2024 06/24 15:13
好的同學(xué)，不用客氣
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