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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師員工退醫(yī)保費(fèi)（這個(gè)醫(yī)保全是單位多交的，個(gè)人部分也不用還給個(gè)人），單位400，個(gè)人100，沒(méi)有退回到公司賬戶，而是直接抵扣了當(dāng)月另一個(gè)員工的社保費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.當(dāng)初多交醫(yī)保費(fèi)確認(rèn)時(shí)：借：其他應(yīng)收款—多交醫(yī)保費(fèi) 500貸：應(yīng)付職工薪酬—醫(yī)保單位部分 400其他應(yīng)付款—醫(yī)保個(gè)人部分 100
2.直接抵扣當(dāng)月另一個(gè)員工社保費(fèi)時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位部分（抵減部分）其他應(yīng)付款—社保個(gè)人部分（抵減部分）貸：其他應(yīng)收款—多交醫(yī)保費(fèi) 500
2024 06/24 15:00
84784961 
2024 06/24 16:15
收到銀行退回的社保，銀行存款1270，單位部分855，個(gè)人415.怎么做會(huì)計(jì)分錄
樸老師 
2024 06/24 16:16
同學(xué)你好
個(gè)人部分要給員工嗎
84784961
2024 06/24 16:18
老師您好，不用給員工
樸老師
2024 06/24 16:23
那個(gè)人的部分不給員工就要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了
84784961
2024 06/24 16:24
請(qǐng)老師寫一下這個(gè)具體分錄怎么寫，我不是只問(wèn)個(gè)人部分計(jì)入哪里
84784961
2024 06/24 16:26
老師這本來(lái)就是公司的錢，是不應(yīng)該給這個(gè)員工交的，但是因?yàn)檗k公室人員忘記解聘，所以多給他交了一個(gè)月社保，又退回來(lái)了
樸老師
2024 06/24 16:33
那就借銀行
貸應(yīng)付職工薪酬社保企業(yè)部分
貸其他應(yīng)收款個(gè)人部分
借應(yīng)付職工薪酬社保企業(yè)部分
貸費(fèi)用科目
因?yàn)橹皼](méi)有收到社保個(gè)人部分所以沖減借方其他應(yīng)收款個(gè)人部分了
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