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問題已解決
老師您好，請問我公司已經(jīng)收到員工存到公司賬上社會保險，養(yǎng)老，失業(yè)，工傷及醫(yī)療，由于是單位代繳保險，所以單位部分與個人部分都由員工自己承擔了，不給員工開工資，這種情況怎么做詳細分錄啊，已經(jīng)收到員工的全部保險錢了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
分錄需要這么做的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
員工多支付的錢
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
2024 06/22 14:12
84785020 
2024 06/22 14:20
老師我是想問在公司**的員工，交來的社保費，單位及個人部分怎么做分錄，公司只是代交的作用，這種情況的分錄是什么？公司怎么做單位那部分的費用呢
小菲老師 
2024 06/22 14:21
同學，你好
**是不合法的，所以公司如果有這類情況，員工是和正常員工一樣做帳的
84785020
2024 06/22 15:12
但是公司部分都由他個人承擔了，我在計提費用部分怎么做賬呢，我們公司沒有出那筆費用啊
小菲老師
2024 06/22 15:15
同學，你好
你分錄都正常做呀，企業(yè)部分，就是企業(yè)支付
就是有一筆，你收個人企業(yè)部的錢
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
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