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小企業(yè)匯算清繳時，發(fā)生退稅，但是小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整科目。怎么處理退稅
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你好！借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸利潤分配-未分配利潤
然后借銀行存款?
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
06/22 10:04
84785017 
06/22 10:05
那如果小企業(yè)補繳匯算清繳款呢，前期沒有計提過企業(yè)所得稅
宋生老師 
06/22 10:07
你好！跟上面的分錄相反就行
也就是借方在貸方，貸方在借方
84785017
06/22 10:10
還有一個問題，因為這個是小規(guī)模，我們設(shè)置科目的時候也沒有那么細(xì)化，比如我匯算清繳是企業(yè)所得稅，那么我就把你第一個分錄改成企業(yè)所得，貸方我們沒有利潤分配未分配利潤，只有一個大類本年利潤，那我相應(yīng)的去調(diào)一下沒有什么影響吧
宋生老師
06/22 10:19
你好！這個你增加應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅的二級科目
另外本年利潤和利潤分配是2個科目了。你可以看看，你的系統(tǒng)里面
84785017
06/22 10:31
系統(tǒng)里面是有這個科目的，就是我們小規(guī)模企業(yè)利潤分配-未分配利潤沒有顯示過有數(shù)據(jù)，只在本年利潤那邊有數(shù)據(jù)
宋生老師
06/22 10:31
你好！因為你沒結(jié)轉(zhuǎn)，才這樣了
84785017
06/22 10:38
是的，那我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)還是等到年末再結(jié)轉(zhuǎn)
，這個本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤是需要我手動年末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不是系統(tǒng)自帶嗎
宋生老師
06/22 10:38
你好！你可以等年末的時候轉(zhuǎn)
是要自己轉(zhuǎn)
84785017
06/22 10:44
好的，這個科目我明白了，那老師我還想問一下年末結(jié)轉(zhuǎn)的還有哪些科目，到時候我要注意一下
宋生老師
06/22 10:46
你好！要結(jié)轉(zhuǎn)的主要就是損益類。然后就是本年利潤轉(zhuǎn)到利潤分配，有利潤，要計提盈余公積
84785017
06/22 10:54
好的，謝謝
宋生老師
06/22 10:56
您好！不用客氣的了
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