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老師，匯算清繳補(bǔ)交所得稅費(fèi)用3000多，可以計(jì)提在今年嗎

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/21 11:52
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024 06/21 11:52
84785027
2024 06/21 11:55
小企業(yè)一定要用未分配利潤(rùn)科目嗎？每年財(cái)報(bào)都會(huì)因?yàn)檫@個(gè)勾稽關(guān)系對(duì)不上啊，不能直接借所得稅費(fèi)用嗎
宋生老師
2024 06/21 11:56
你好！不能，這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制
84785027
2024 06/21 11:57
可是有的老師說(shuō)可以的
宋生老師
2024 06/21 11:57
你好！最終雖然不影響，但是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制
84785027
2024 06/21 11:58
會(huì)計(jì)都是這么處理的嗎
宋生老師
2024 06/21 11:59
你好！是的。會(huì)計(jì)上這樣處理才準(zhǔn)確
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