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2023年暫估入賬的費(fèi)用140萬(wàn)元，在企業(yè)所得稅匯算清繳期間只收到50萬(wàn)元發(fā)票，另外的發(fā)票未會(huì)回，在2024年怎么運(yùn)賬務(wù)處理呢
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你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
06/20 13:59
84784967 
06/20 13:59
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
王曉曉老師 
06/20 14:00
那就是未來適用法，原分錄科目紅字沖回90萬(wàn)
84784967
06/20 14:03
在2024年度紅沖的話，對(duì)嗎
王曉曉老師
06/20 14:04
是的，就是24年紅沖的了
84784967
06/20 14:07
紅沖借：以前年度調(diào)整損溢。 貸，應(yīng)付賬款（暫估）。 ?藍(lán)字。 借以前年度調(diào)整損溢。 貸 ?未分配利潤(rùn)。 這樣對(duì)嗎
王曉曉老師
06/20 14:08
不是，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目的
84784967
06/20 14:26
2024年紅沖的2023年暫估入賬的費(fèi)用話，那么不是影響到2024年的利潤(rùn)了嘛
王曉曉老師
06/20 14:30
是的，確實(shí)影響了，所以你做23年匯算清繳需要調(diào)增利潤(rùn)，24年匯算清繳的時(shí)候調(diào)減利潤(rùn)就可以了
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