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請問老師，房屋出租行業(yè)中請問以前年度收的房租押金，記在應(yīng)付帳款，租客未到期自行離開，一直掛在帳上，此筆應(yīng)付帳款是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呢還是轉(zhuǎn)入營業(yè)收入，請問要繳納增值稅呢？

84785035| 提問時間：2024 06/20 10:03
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟師,審計師
未到期自行離開的，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，不需要繳納增值稅
2024 06/20 10:04
84785035
2024 06/20 10:13
為啥不繳納增值稅呢？基于履行合同的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。請問不繳納的政策依據(jù)是什么呢？謝謝
84785035
2024 06/20 10:14
因為金額較大10萬元
藍(lán)小天老師
2024 06/20 11:03
租客未到期，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，不繳納增值稅，如果租客是到期的，那么做營業(yè)收入，繳納增值稅
84785035
2024 06/20 11:06
如果租客到期，那押金就退給租客了呀。
藍(lán)小天老師
2024 06/20 11:08
沒到期，扣減的押金相當(dāng)于額外的收入，不屬于日常活動產(chǎn)生的收入，做營業(yè)外收入
84785035
2024 06/20 11:18
是做營業(yè)外收入了，請問增值稅需要繳納嗎？
藍(lán)小天老師
2024 06/20 11:20
不需要繳納的哦，營業(yè)外收入是不需要開票的哦
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