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2023年11月27日出售的二手車，發(fā)票已開具給客戶，2024年06月電子稅務(wù)局系統(tǒng)提醒補交稅款，稅款已在06月10日補交完成，現(xiàn)在已跨年度，如何做賬務(wù)處理？
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補繳納的是什么稅呢，同學。
2024 06/19 14:42
84784965 
2024 06/19 14:45
增值稅及附加稅、印花稅、所得稅
venus老師 
2024 06/19 15:06
補交以前年度的增值稅
1、計提時的會計分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整
2、查補轉(zhuǎn)出時的會計分錄
借：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
3、補交增值稅時的會計分錄
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整時的會計分錄
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784965
2024 06/19 15:20
增值稅及附加稅、印花稅、所得稅，直接做這幾筆分錄就可以，繳納的稅款合計數(shù)，直接填就可以，不用在區(qū)分印花稅計入哪個科目？
84784965
2024 06/19 15:21
該企業(yè)用的，是小企業(yè)會計準則
venus老師
2024 06/19 15:22
這個應(yīng)交稅費下面要分清的
84784965
2024 06/19 17:56
小企業(yè)會計準則，也是這個賬務(wù)處理
venus老師
2024 06/19 19:21
那就把以前年度損益改成利潤分配
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