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問題已解決
老師，資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)類部分∶應(yīng)收賬款調(diào)整減少2000，庫存商品減少500，那么相對應(yīng)的負(fù)債和所有者權(quán)益調(diào)整哪項呢？
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應(yīng)收賬款減少是款項回不來了還是銷售退回呢？
如果庫存商品減少是由于銷售導(dǎo)致的，那么營業(yè)收入會增加，同時庫存商品成本會作為主營業(yè)務(wù)成本被扣除。會影響到企業(yè)的利潤，最終反映到所有者權(quán)益中。
06/19 10:20
84784971 
06/19 12:54
是多計了一家公司的應(yīng)收和庫存，利潤表同時已經(jīng)減了收入和成本費用，我在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤減掉多計這家的利潤之后，負(fù)債還是大于資產(chǎn)
84784971
06/19 13:17
利潤分配未分配減少多的那一家1000元，資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤期末減期初得出來的金額剛好等于利潤表中的凈利潤本年累計金額，而負(fù)債加所有者權(quán)益總額大于左側(cè)資產(chǎn)總額，大于的這個金額剛剛好等于資產(chǎn)調(diào)減(2000+500)—減少的利潤1000=1500
吳木木老師 
06/19 13:37
看下是不是憑證做錯了
沖應(yīng)收：
借：應(yīng)收賬款 （負(fù)數(shù)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
沖庫存：
借：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
貸：庫存商品（負(fù)數(shù)）
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
貸：本年利潤?（負(fù)數(shù)）
借：本年利潤 （負(fù)數(shù)）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
84784971
06/19 14:15
不調(diào)憑證直接調(diào)表的，報表含有別外一家的收入費用支出，將其踢出來
吳木木老師
06/19 14:22
只調(diào)表的話動這幾個數(shù)：
資產(chǎn)負(fù)債表：
應(yīng)收賬款
庫存商品
未分配利潤
利潤表：
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
本年利潤
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