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實(shí)務(wù)
問題已解決
總公司進(jìn)貨，然后分公司賣，在分公司已經(jīng)確認(rèn)了收入，總公司這邊還需要確認(rèn)收入嗎？
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是的，需要按獨(dú)立交易內(nèi)部開票做收入的
06/18 08:52
84785031 
06/18 09:04
我們是非獨(dú)立核算，分公司只需要報(bào)增值稅，個(gè)人所得稅，不需要報(bào)企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅并入總公司報(bào)，這種總公司也需要確認(rèn)收入嗎？然后這種賬是不是統(tǒng)一在總公司做，還是各公司做各公司的？然后報(bào)所得稅的時(shí)候把它匯總
家權(quán)老師 
06/18 09:09
總公司和分公司都是獨(dú)立的增值稅納稅人，所以，總公司調(diào)撥貨給分公司也得視同銷售交增值稅
84785031
06/18 09:11
那這種公司做賬是不是各做各的，然后報(bào)所得稅的時(shí)候再把它合并，還是直接在總公司做？
家權(quán)老師
06/18 09:15
是的，做賬是各做各的，所得稅申報(bào)時(shí)合并
84785031
06/18 09:17
如果是分公司自己進(jìn)貨呢，這種是不是就不可以用非獨(dú)立核算
家權(quán)老師
06/18 09:23
分公司獨(dú)立進(jìn)貨，就不需要總公司視同銷售了。直接作為分公司的成本費(fèi)用
84785031
06/18 09:29
報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，總公司的總收入和增值稅收入金額就不一樣，這個(gè)有影響嗎？
家權(quán)老師
06/18 09:34
那個(gè)是合并申報(bào)，怎么會(huì)不一致呢？
84785031
06/18 09:38
公司確認(rèn)分公司的收入，總公司確認(rèn)總公司的收入，合并申報(bào)的時(shí)候企業(yè)所得稅收入就是總公司加分公司。
家權(quán)老師
06/18 09:42
是的，就是那樣子的
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