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問題已解決
老師 請(qǐng)問一下，個(gè)人股東無償借款給公司，需要繳納增值稅嗎？我在稅一書上說是不交，但是在涉稅實(shí)務(wù)上又說要繳納，這張圖片就是涉稅實(shí)務(wù)上面的，涉稅實(shí)務(wù)上面寫的是公司向個(gè)人借款利息需要去稅務(wù)局代開發(fā)票，意思就是要繳納增值稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.個(gè)人股東無償借款”給“公司，不交稅，是公司也不入這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，
2.圖中是公司要稅前扣除，沒 有發(fā)票的成本費(fèi)用是不能稅前扣除的，那個(gè)人要去開票，就要交增值稅
2024 06/17 20:57
84784951 
2024 06/17 21:10
不是不交增值稅了嗎？為啥開票就要交稅呢？
廖君老師 
2024 06/17 21:15
您好，企業(yè)不入財(cái)務(wù)費(fèi)用就不用開票，就不交，
企業(yè)要稅前扣除的話，就開票，交增值稅
不能說沒有人交稅，還能稅前抵扣
84784951
2024 06/17 21:23
有沒有一種可能，去稅務(wù)局代開發(fā)票，不屬于視同銷售的可以開免稅發(fā)票，就像開農(nóng)產(chǎn)品那種，然后開的發(fā)票，所得稅前可以抵扣
廖君老師
2024 06/17 21:25
您好，您說這個(gè)現(xiàn)在就是呀，個(gè)人120萬以內(nèi)的普通發(fā)票是免增值稅的，但開了發(fā)票個(gè)稅是免不了的
84784951
2024 06/18 09:32
現(xiàn)在免的增值稅不是個(gè)人服務(wù)這個(gè)政策吧！現(xiàn)在免的是另外一個(gè)政策，如果開票個(gè)人所得稅是按照股息紅利繳納20%嗎
廖君老師
2024 06/18 09:37
您好，個(gè)人開票免增值稅是不分服務(wù)還是貨物的，出租不動(dòng)產(chǎn)都可以免的哦
2.不是的，服務(wù)是勞務(wù)報(bào)酬，貨物是轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)
84784951
2024 06/18 09:40
股東借款勒，個(gè)稅按照什么稅目繳納
廖君老師
2024 06/18 09:42
您好，股東借款給公司的利息是按? “利息股息紅利”
個(gè)稅4+1+4
4個(gè)主動(dòng)綜合所得：工資薪金、稿酬所得、勞務(wù)報(bào)酬、特許權(quán)使用費(fèi) 7級(jí)累進(jìn)稅率
1是經(jīng)營(yíng)所得 5級(jí)累進(jìn)稅率
4個(gè)被動(dòng)所得：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、財(cái)產(chǎn)租賃、利息股息紅利、偶然所得是20%
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