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企業(yè)當年購置并實際使用節(jié)能節(jié)水專用設備一臺，取得并認證了增值稅專用發(fā)票，注明價款90萬元，增值稅11.3萬元，已按照規(guī)定入賬并計提了折舊
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借固定資產(chǎn)90
應交稅費應交增值稅進項11.3
貸銀行存款
借管理費用等
貸累計折舊
06/14 16:54
84784959 
06/14 16:57
這個在計算會計利潤的時候如何處理啊 稅法里面
郭老師 
06/14 16:59
你好，有規(guī)定殘值率嗎？如果沒有的話不設置
90/12/10=7500
一個月折舊這些允許抵扣的所得稅是7500，稅法上可以一次抵扣所得稅。
郭老師
06/14 17:00
還有個政策
在企業(yè)所得稅方面，企業(yè)自2008年1月1日起購置并實際使用的節(jié)能節(jié)水專用設備，可以按專用設備投資額的10%抵免當年企業(yè)所得稅應納稅額。如果企業(yè)當年應納稅額不足抵免，可以向以后年度結轉，但結轉期不得超過5個納稅年度。此外，如果企業(yè)購置并實際投入使用的專用設備在5年內(nèi)轉讓或出租，應在該專用設備停止使用當月停止享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并補繳已經(jīng)抵免的企業(yè)所得稅稅款
84784959
06/14 17:01
這個90萬在會計利潤里面要不要減去
84784959
06/14 17:02
就這個題
郭老師
06/14 17:02
不減
會計利潤不能減
84784959
06/14 17:05
為什么不能減 我一直搞不懂
郭老師
06/14 17:07
會計上，他沒有一次折舊的政策
都是按月
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