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實(shí)務(wù)
問題已解決
實(shí)務(wù)工作中，成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤，跨年了，應(yīng)該怎么調(diào)整啊？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，沖回原來錯(cuò)的分錄，再做正確金額的分錄，2個(gè)分錄在2024年，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
2024 06/14 16:15
84784967 
2024 06/14 16:17
所得稅匯繳在電子稅局會(huì)直接更正嗎？
廖君老師 
2024 06/14 16:18
您好，是的，可以更正申報(bào)的，
84784967
2024 06/14 16:19
季度的不用更改吧？
84784967
2024 06/14 16:20
不管是往年的成本調(diào)低或者調(diào)高 都是一樣的操作吧？
廖君老師
2024 06/14 16:23
您好，季度不改，只更正?年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表
2.都是一樣的操作，不提醒同行，更正后如果退稅了，要慎重 ，會(huì)被查賬的
84784967
2024 06/14 17:15
建筑行業(yè)，工人工資，計(jì)提成勞務(wù)工資，沒有發(fā)票，計(jì)入直接人工，抵成本行不？
廖君老師
2024 06/14 17:16
您好，申報(bào)個(gè)稅了么，沒有申報(bào)工資收入，都是需要發(fā)票的哦
84784967
2024 06/14 17:18
沒有申報(bào)個(gè)稅，也沒有發(fā)票，就不能抵減成本，是吧？
廖君老師
2024 06/14 17:20
您好，是的，不能的哦
84784967
2024 06/14 17:20
那我要把這個(gè)工資記到什么科目呀
廖君老師
2024 06/14 17:23
您好，您還是記這個(gè)科目，年度匯繳納稅調(diào)增
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）?
84784967
2024 06/14 17:28
好的好的 老師好厲害呀 ，調(diào)表在哪一行 都記得清清楚楚
84784967
2024 06/14 17:29
如果是平常 這樣的工資 沒有發(fā)票 我該怎么記賬啊 流動(dòng)性大 也不會(huì)申報(bào)個(gè)稅
廖君老師
2024 06/14 17:29
朋友您好，我不寫準(zhǔn)確就不專業(yè)了嘛
84784967
2024 06/14 17:34
如果是平常 這樣的工資 沒有發(fā)票 我該怎么記賬啊 流動(dòng)性大 也不會(huì)申報(bào)個(gè)稅
廖君老師
2024 06/14 17:36
您好，就是按正常發(fā)放的科目做分錄的，但一定要年度調(diào)增（我們是單獨(dú)設(shè)了經(jīng)常沒有發(fā)票的科目），因?yàn)槎悇?wù)是會(huì)比對(duì)這些數(shù)據(jù)
84784967
2024 06/14 18:10
你的意思是，正常月份，不說跨年的事，又沒有發(fā)票，也不申報(bào)，還得發(fā)工資，我還按之前的計(jì)提，等到年度匯算的時(shí)候，在調(diào)？
廖君老師
2024 06/14 18:11
您好，是的，因?yàn)殄X是真的付了，我們銀行要平的
84784967
2024 06/14 18:12
有沒有別的簡便點(diǎn)的方法啊，就每月正常做的
廖君老師
2024 06/14 18:14
您好，現(xiàn)在就是每月正常做分錄嘛，年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增
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