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問(wèn)題已解決
老師，我們公司是4月繳納社保，5月才開通了稅務(wù)，4月這兩個(gè)人入職的，給她們發(fā)放的4月工資各4000元，五月工資為7000/5000元，這個(gè)表中的應(yīng)發(fā)工資是4+5月的，社保也是4+5月的，但為啥不用繳納個(gè)稅呢
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你好，因?yàn)樗麄兠總€(gè)月都可以減除一個(gè)基礎(chǔ)5000的費(fèi)用，再減社保就沒(méi)有需要交稅的了
2024 06/14 09:33
84784974 
2024 06/14 09:36
但是因?yàn)槲覀兪?月才開通的稅務(wù)，報(bào)個(gè)稅那邊并不知道這個(gè)工資里面還包含4月工資呀
王曉曉老師 
2024 06/14 09:38
你看看他們信息采集入職時(shí)間填的是幾月
84784974
2024 06/14 09:46
填寫的4月
84784974
2024 06/14 09:56
老師在嗎
王曉曉老師
2024 06/14 09:57
是的，那就對(duì)了，4-5月兩個(gè)月10000的扣除
84784974
2024 06/14 11:01
好的老師，那現(xiàn)在是6月份做5月的賬，我現(xiàn)在就應(yīng)該計(jì)提4+5月份的工資，借：管理費(fèi)用20000，貸：應(yīng)付職工薪酬20000，然后再發(fā)放4月工資，借：應(yīng)付職工薪酬8000，貸銀行存款8000，因?yàn)樯虾Ｉ绫Ｊ沁@個(gè)月繳納上個(gè)月的，所以這個(gè)月繳納的是5月份社保，正常5月份應(yīng)該繳納4月份社保，我們是這個(gè)月補(bǔ)繳了一下4月份的社保，那7月份我做賬務(wù)處理的時(shí)候怎么寫會(huì)計(jì)分錄呀
王曉曉老師
2024 06/14 11:11
你7月做6月賬，6月發(fā)5月工資。借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)收款-社保個(gè)人 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款
84784974
2024 06/14 11:31
老師，你看我這樣對(duì)嗎
王曉曉老師
2024 06/14 11:32
是的，都是正確的了，沒(méi)問(wèn)題
84784974
2024 06/14 11:33
好的謝謝老師
王曉曉老師
2024 06/14 11:50
不客氣的，工作順利
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