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老師您好！法人車子租給公司的，然后高速走人工的那種小票可以報賬嗎？
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您好，只要你們簽訂了租賃協(xié)議（約定車輛的費(fèi)用由公司承擔(dān)）就是可以的
06/14 09:18
84785023 
06/14 09:23
這種小票就只能報費(fèi)用是嗎？
小愛老師 
06/14 09:25
如果是收費(fèi)公路通行服務(wù)橋、閘通行費(fèi)小票可以計算抵扣的，
橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明金額 ÷（1+5%）×5%
84785023
06/14 09:26
這種抵扣怎么做賬？
小愛老師
06/14 09:28
正常入賬：
借：管理費(fèi)用
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款
84785023
06/14 09:31
開的電子普通發(fā)票也是這么做嗎？
小愛老師
06/14 09:33
按照電子普通發(fā)票上注明的稅額抵扣，電子稅局可以勾選的
84785023
06/14 09:41
那這個每月有幾次通行費(fèi)，有走人工的小票，也有普通發(fā)票這種可以做到一起嗎？
小愛老師
06/14 09:42
可以的，都是通行費(fèi)
84785023
06/14 09:48
那這個申報增值稅的時候是不是要單獨填？
小愛老師
06/14 09:51
計算抵扣的要單獨填寫表二，欄次8b和10
84785023
06/14 10:25
通行費(fèi)上的時間是五月，我可以做賬做在六月嗎？
小愛老師
06/14 10:35
可以的，所得稅前扣除的在匯算清繳前取得的，屬于當(dāng)期費(fèi)用的都可以扣除
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