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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1、什么是上期留抵稅額、本期留抵稅額？在哪里查看呢？ 2、本期可抵扣稅額等于什么？
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你好！上期留抵稅額是指上一納稅期間未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額，本期留抵稅額是指本納稅期間未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額。這些信息可以在稅務(wù)局提供的納稅申報(bào)表或者相關(guān)的稅務(wù)系統(tǒng)中查看。
本期可抵扣稅額等于本期進(jìn)項(xiàng)稅額加上上期留抵稅額減去本期應(yīng)納稅額。具體計(jì)算公式為：
本期可抵扣稅額 = 本期進(jìn)項(xiàng)稅額 + 上期留抵稅額 - 本期應(yīng)納稅額
如果計(jì)算結(jié)果為正數(shù)，則表示有留抵稅額；如果為負(fù)數(shù)，則表示需要繳納稅款。
06/13 18:13
84784997 
06/13 18:20
本期應(yīng)納稅額不是等于銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
84784997
06/13 18:21
那本期可抵扣稅額怎么需要減去本期應(yīng)納稅額呢？如果涉及到有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？那本期可抵扣稅額應(yīng)該怎么計(jì)算呢？
耿老師 
06/13 18:24
你好！業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的話可以，但是如果涉及到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出其他業(yè)務(wù)的話就不是這樣計(jì)算了
84784997
06/13 18:38
有沒(méi)有全部的計(jì)算公式那種，包括深入一點(diǎn)的，就是像涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題的？
耿老師
06/13 18:41
一般納稅人的應(yīng)納增值稅計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額*適用稅率，不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+增值稅稅率)。
84784997
06/13 18:47
本期可抵扣稅額也就是在問(wèn)本期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的意思嗎？
耿老師
06/13 19:20
你好！是的，可以這樣理解
84784997
06/13 19:22
那本期可抵扣稅額涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題的話，該怎么計(jì)算呢？
耿老師
06/13 19:53
你好！上邊公式中銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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