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老師，協(xié)會非盈利組織，23年12月計提了23年的企業(yè)所得稅，于24.1月實際繳納，24年3月協(xié)會的免稅資質(zhì)獲批，4月做匯算清繳的時候申請退稅（退24.1月繳納的23年企業(yè)所得稅），5月收到退稅款。請問收到退稅款后的分錄要怎么做？謝謝！
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同學你好
之前計提的時候咋做的
跨年沖減嗎
06/13 11:20
84785027 
06/13 14:55
計提的時候：
借：其他費用—企業(yè)所得稅
貸：應交稅費—應交所得稅
支付的時候：
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
84785027
06/13 14:57
23.12月計提，12月結轉(zhuǎn)的時候，這筆計提的已結轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)了。 24.1月只是實際支付了計提的費用。
樸老師 
06/13 14:58
同學你好金額是多少呢
退回的金額
84785027
06/13 15:20
退回所得稅19514.88元
樸老師
06/13 15:24
借銀行
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸非限定性凈資產(chǎn)
84785027
06/13 15:25
好的，謝謝
樸老師
06/13 15:25
滿意請給五星好評，謝謝
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