00:10:00
問題已解決
本月增值稅進項大于銷項，原本是不需要做賬務(wù)處理的，但是當月有個異地預(yù)繳的已繳，然后正常申報時顯示退稅的，那么現(xiàn)在這個賬務(wù)要怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加（城建附加/印花稅） 貸：應(yīng)交城建稅 教育費附加 地方教育費附加
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）
月末 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 /未交增值稅
申報就填在附表四
06/12 16:54
閱讀 9384
描述你的問題，直接向老師提問
361
意見反饋
