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小規(guī)模納稅人銷售貨物的時(shí)候，銷項(xiàng)稅額正常計(jì)嗎？小規(guī)模納稅人的納稅依據(jù)不是根據(jù)，銷售額乘以征收率嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，小規(guī)模沒有銷項(xiàng)稅這個(gè)科目的，小規(guī)模增值稅只有3個(gè)科目，通常涉及3個(gè)會(huì)計(jì)科目：“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交增值稅”。
增值稅是 銷售額乘以征收率，目前優(yōu)惠征收率1%
2024 06/11 21:32
84785007 
2024 06/11 21:35
那想問下，小規(guī)模納稅人收到專票不用設(shè)計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)科目對(duì)吧？
那銷售貨物開出的專票或者普票都要設(shè)計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)科目么
廖君老師 
2024 06/11 21:40
您好，不用的，收到專票根本不管，價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用
開出發(fā)票只用? ?“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”
84785007
2024 06/11 21:52
知道，我說如果銷售東西嘞
84785007
2024 06/11 21:52
小規(guī)模納稅人銷售東西，開的普票或者專票，做收入，得有稅額吧
廖君老師
2024 06/11 21:54
您好，是的，不管開什么發(fā)票，都是這一個(gè)科目??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”
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