免費(fèi)問答

可以貸:其他收益嗎？

如果貸方是其他應(yīng)收款，最后這個(gè)其他應(yīng)收款怎么做平呢？

你好，前期有應(yīng)退稅額的時(shí)候需要做這筆分錄 借：其他應(yīng)收款——出口退稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)。 其他應(yīng)收款最后是平的

那么應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)，這個(gè)科目最后怎么平呢？

你好，這個(gè)科目不用結(jié)平哦

可以參考下全程分錄 貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)，貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)。免抵退稅不予免征和抵扣稅額，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。 應(yīng)退稅額，借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收退稅款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)。 免抵稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。 收到出口退稅款，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收退稅款。

確認(rèn)收入，不用確認(rèn)銷項(xiàng)稅嗎

免抵稅額，借方和貸方科目，為什么都是一樣的呢

出口是退稅的，這個(gè)增值稅是不用計(jì)提的

免抵二級明細(xì)不一樣哦