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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師。2023年匯算清繳。成本調(diào)減，補(bǔ)交稅。那這個(gè)需要調(diào)2023年的賬嗎？還是光在2023年做借所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
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你好，是賬錯(cuò)了，還是，只是匯算調(diào)整？
06/11 11:19
84784957 
06/11 11:23
賬沒(méi)有錯(cuò)，只是交的稅，和2022年比較有點(diǎn)少所以成本調(diào)減了，補(bǔ)交的稅
家權(quán)老師 
06/11 11:24
匯算補(bǔ)稅
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
?
小企準(zhǔn)則計(jì)提
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
?
補(bǔ)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84784957
06/11 14:02
賬沒(méi)有錯(cuò)，只是補(bǔ)稅。和2022年比較稅交的有點(diǎn)少，匯算清繳時(shí)成本減少了，補(bǔ)交的稅
家權(quán)老師
06/11 14:09
就是那樣做的賬，不需要調(diào)報(bào)表了
84784957
06/11 14:18
就是賬不用調(diào)。只需要在2023年按您上面的匯算補(bǔ)稅的分錄做一筆就行，這樣吧
84784957
06/11 14:19
那稅管員讓我們補(bǔ)稅的也這樣做嗎？ 也是匯算清繳補(bǔ)稅了一塊，
家權(quán)老師
06/11 14:21
是的，只是補(bǔ)稅就那樣做，賬錯(cuò)了才需要調(diào)報(bào)表
84784957
06/11 16:45
賬錯(cuò)才需要調(diào)賬是這樣嗎
家權(quán)老師
06/11 16:46
是的，就是需要調(diào)賬和報(bào)表
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