免費(fèi)問(wèn)答

老師說(shuō)的意思是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方本期發(fā)生額對(duì)應(yīng)的是未交增值稅貸方本期發(fā)生額對(duì)吧？那轉(zhuǎn)出未交增值稅期末借方余額越來(lái)越大都是一直的累計(jì)數(shù)，不用管對(duì)嗎？那未交增值稅貸方余額是對(duì)應(yīng)申報(bào)表哪個(gè)數(shù)呢？

不需要管轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目的余額。未交增值稅貸方余額本月應(yīng)補(bǔ)/退稅

好的，還有個(gè)問(wèn)題，那免抵退稅申報(bào)匯總表只要當(dāng)月有“應(yīng)退稅額”一欄有退稅金額，那做賬只要計(jì)提退稅這部分金額，等下月收到了退稅再做賬，免抵退申報(bào)匯總表其他欄次的數(shù)據(jù)是不用計(jì)到做賬系統(tǒng)去的吧？

那個(gè)第15行需要賬面體現(xiàn)免抵退稅金額

老師我發(fā)了一個(gè)圖片，幫忙看下，我們賬上一直只計(jì)提了18欄當(dāng)期金額，沒(méi)有體現(xiàn)15欄金額555398.59，如果要體現(xiàn)15欄金額，怎么掛帳呢？

當(dāng)貨物出口并實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷。12 對(duì)于免抵退稅不予免征和抵扣的稅額，會(huì)計(jì)分錄為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-外銷成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。應(yīng)退稅額的會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)收款-出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅。免抵稅額的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅。次月收到退稅款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款-出口退稅。此外，對(duì)于增值稅留抵退稅，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

老師，我們一直以來(lái)只做了應(yīng)退稅額的會(huì)計(jì)分錄，其他幾項(xiàng)都沒(méi)做的，導(dǎo)致出口退稅科目貸方余額一直是累計(jì)金額，好久了這樣有關(guān)系嗎？老師說(shuō)的最后一點(diǎn)增值稅留底退稅是只17欄次期末留底稅額嗎？這個(gè)我們賬上也是沒(méi)做的，因?yàn)橄略驴赡軙?huì)用到，留底稅額這個(gè)分錄要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是為啥呢？

說(shuō)的是出口的那個(gè)免抵退稅，不是進(jìn)項(xiàng)的留抵稅

是指老師說(shuō)的這點(diǎn)的，問(wèn)題一：（此外，對(duì)于增值稅留抵退稅，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。）為啥要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出哈。問(wèn)題二：我們之前只做了老師寫(xiě)的應(yīng)退稅額的會(huì)計(jì)分錄，其他都沒(méi)做，不做上去有沒(méi)有關(guān)系的

你要退稅，在退那個(gè)留抵稅的時(shí)候才做 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出