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問題已解決
請問老師，逾期的稅收滯納金是多少了？謝謝
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逾期的稅收滯納金是萬分之五一天
2024 06/11 10:07
84784988 
2024 06/11 12:09
好的，請教老師，建筑公司**幫他交的社保可以稅前扣除嗎？
嬋老師 
2024 06/11 14:08
你們是只收管理費(fèi)，社保代繳的形式嗎？
84784988
2024 06/11 14:10
也要幫他交社保，就是公司沒有資質(zhì)證書，需要外聘證書，所以就要幫他交社保。
嬋老師
2024 06/11 14:35
那可以稅前扣除的，這種屬于勞動報酬，可以所得稅稅前抵扣的
84784988
2024 06/11 14:43
可是，沒有給他申報個稅能稅前扣除嗎？因?yàn)樗纳绫６际枪纠U，個人部分也是公司繳。然后沒有每月發(fā)工資，一次性打給他的**費(fèi)，這樣是報工資薪金還是怎么樣？匯算清繳沒有調(diào)增，現(xiàn)在糾結(jié)是調(diào)增還是不用調(diào)增？如果調(diào)增的話就要去更正匯繳報表，要繳稅，這老板知道了不得怪我嗎？所以很糾結(jié)不知道怎么辦才好。
嬋老師
2024 06/11 15:41
是根據(jù)勞動報酬申報個人所得稅，不是工資薪金
這個不需要調(diào)增啊，是正常可以所得稅前抵扣的，只是現(xiàn)在要求對方給公司開個發(fā)票，就更合規(guī)了
84784988
2024 06/11 16:01
勞動報酬個人所得稅是付款方申報還是收款申報？問題是他們不開發(fā)票啊。
嬋老師
2024 06/11 16:02
勞動報酬的個人所得稅是付款方代扣代繳，你可以要求他給你開發(fā)票的，實(shí)在對方不開，你這邊代扣代繳了勞動報酬個人所得稅，也是可以稅前抵扣的
84784988
2024 06/11 16:19
付款方也沒有代扣代繳，合同簽的1萬，付的也是1萬。這樣是不是不能稅前扣除了？
嬋老師
2024 06/11 16:32
那你聯(lián)系對方，讓他開個發(fā)票給你，也是可以稅前扣除的
至于個稅，只能說讓他自己申報了，但是你們這樣的風(fēng)險是很大的，因?yàn)槿绻麑Ψ經(jīng)]有繳納個稅，你們是有責(zé)任的
84784988
2024 06/11 16:32
收款方個人不肯開票繳稅，稅款全部由付款方負(fù)責(zé)。然后，又給他繳社保了。這個都被整暈了，不知道是按個人工資薪金申報還是勞動報酬個人所得稅申報。哎，當(dāng)時匯算清繳時不清楚，沒去想這方面，現(xiàn)在想著總感覺哪里不對，好糾結(jié)，不知道怎么處理好，調(diào)增呢還是不調(diào)增，調(diào)增的話要補(bǔ)近2萬的稅，老板知道了得怪我，不調(diào)吧，稅局那邊又不好交代。兩頭難。真心煩！
嬋老師
2024 06/11 16:36
首先你們沒有簽訂正式的勞動合同，所以肯定是不能算工資薪金，至于你們之前沒有代扣代繳稅費(fèi)確實(shí)是有失誤的，你可以和對方溝通，稅費(fèi)你們公司承擔(dān)，讓他開個票，因?yàn)閭€人開的勞務(wù)增值說發(fā)票稅點(diǎn)很低的，相對來說損失能少一些
84784988
2024 06/11 16:36
我是這樣理解的，只有在職員工才會買職工社保，他們這樣又都是買的職工社保，按理解可以按工資薪金報個稅，我這樣理解對嗎？如果都沒有申報個稅，那我們給他們繳的社保費(fèi)按理就都要調(diào)增繳納企業(yè)所得稅。對嗎？
嬋老師
2024 06/11 16:38
不是這樣理解的，所得稅一般來說是有發(fā)票的話，就能抵扣，但是你既沒有發(fā)票，又沒有勞動合同的，那就會涉及所得稅稅前調(diào)整
84784988
2024 06/11 16:44
好的，我現(xiàn)在叫他們開票還可以稅前扣除對嗎？然后開了發(fā)票的話，給他們繳的社保也就可以正常稅前扣除了對嗎？那叫他們?nèi)ラ_什么樣的發(fā)票？要去稅務(wù)局代開嗎？還是哪里可以開？如果他們是外地的，那怎么開呢？像這個勞務(wù)票稅率是不是1%，付了10萬的話，只要繳1000元的個稅發(fā)票對嗎？
嬋老師
2024 06/11 16:52
是的，你把勞動報酬+社保的總金額給他，讓他開個增值稅發(fā)票，去稅務(wù)局代開，有些地方稅務(wù)APP也能線上開具，但是具體還是咨詢當(dāng)?shù)氐?2366
開發(fā)票是對應(yīng)的增值稅，不是個人所得稅，個人所得稅還是得他自己申報
84784988
2024 06/11 17:00
好的，請教老師，那我們收到了他的增值稅發(fā)票就可以稅前扣除了對嗎？至于他的個稅就他自己本人才能申報對嗎？比如：勞動報酬付了2萬，社保1.5萬，開增值稅發(fā)票的話是多少的稅？然后，他個人的稅又是多少？謝謝
嬋老師
2024 06/11 17:10
個人增值稅稅點(diǎn)是3%
勞動報酬得個人所得稅=20000*（1-20%）*0.2=3200元
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