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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問，我公司是賣空調(diào)的一般納稅人企業(yè)1月份有張發(fā)票紅沖，5月份重新開了一張跟紅沖一樣的金額；但是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票跟之前已抵扣的是不一樣的金額，想問下，已抵扣的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)還能開出去嗎？還能抵扣嗎？
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可以的，你已經(jīng)抵扣了。不需要?jiǎng)拥?，只要是買來銷售出去允許抵扣的，你不管開哪個(gè)項(xiàng)目都可以。你用A的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣B的進(jìn)項(xiàng)
增值稅不需要分項(xiàng)目抵扣
06/09 09:28
84785011 
06/09 09:31
已經(jīng)抵扣了，怎么用呢？
郭老師 
06/09 09:32
你好，已經(jīng)抵扣了，就已經(jīng)抵扣了，你銷售的A可以用B的進(jìn)項(xiàng)來抵扣不是嗎？你到時(shí)候銷售B的時(shí)候，你可以用A的進(jìn)項(xiàng)或者其他的。
84785011
06/09 09:34
那我有留底稅8310，我的稅負(fù)率是2個(gè)點(diǎn)，我想把這個(gè)留底稅清掉，我要開多少的票出去
郭老師
06/09 09:36
（收入*13%-8310）/收入=2%
收入=8310÷11%
這個(gè)是不含增值稅的金額。
84785011
06/09 09:38
那收入的空調(diào)明細(xì)是不是要之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)明細(xì)來開啊，？
郭老師
06/09 09:42
成本結(jié)轉(zhuǎn)需要修改
進(jìn)項(xiàng)不修改
銷售出去A
必須用A的成本結(jié)轉(zhuǎn)
進(jìn)項(xiàng)可以用B的抵扣
84785011
06/09 09:45
好的，那我不是要消掉我留底稅嗎？我說的那個(gè)銷項(xiàng)我要怎么樣開啊，是按照之前已抵扣的空調(diào)明細(xì)來開嗎？不能再重新找另外在新的進(jìn)項(xiàng)來開吧，不然的話也消不了稅吧
郭老師
06/09 09:47
同學(xué)，你應(yīng)該是還沒有明白，他怎么會(huì)留底？你進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的那一部分才留底
郭老師
06/09 09:47
你之前進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)嗎？既然不大于的話，為什么要留底呀？
84785011
06/09 09:49
是啊，我這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的，才會(huì)有留底，然后我想把這個(gè)留底稅的話，處理掉啊，那我不是要開票出去才能處理嗎，我現(xiàn)在的問題是，我開出去的發(fā)票，要怎么樣開啊
郭老師
06/09 09:52
現(xiàn)在有銷售其他的嗎？這個(gè)月銷售額是多少？
郭老師
06/09 09:52
我不是上面給你計(jì)算出一個(gè)金額來，你看一下大于那個(gè)金額還是小于。
郭老師
06/09 09:52
還有，他這個(gè)稅負(fù)按季度來的，你可以一個(gè)季度保持2%，其中的一個(gè)月可以多，下一個(gè)月少點(diǎn)就是。
84785011
06/09 09:55
我6月份還沒有開票啊，我現(xiàn)在就想問要怎么樣開，我在6月份的時(shí)候才好做打算，我知道你把公式給我了，因?yàn)槲议_空調(diào)發(fā)票是有明細(xì)的，就是什么型號(hào)都要開出來的，我這個(gè)開出去的發(fā)票，上面的空調(diào)型號(hào)是不是可以找之前已抵扣的那張發(fā)票上的型號(hào)來開？
郭老師
06/09 10:09
是的對(duì)的，因?yàn)槟阌袔齑婵梢蚤_出去啊
84785011
06/09 10:24
老師，我有不明白的地方，1、按照這個(gè)庫存開出去的話，也開不完吧，這個(gè)是我之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)（有圖）
84785011
06/09 10:24
老師，這是我之前那個(gè)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)
郭老師
06/09 10:30
能不能開完我不清楚，你去看一下你的庫存商品的明細(xì)上的余額不就行了。
應(yīng)該這么做，你現(xiàn)在需要銷售多少，開多少銷售發(fā)票，然后再算一下稅負(fù)。不夠的，你再用進(jìn)項(xiàng)來抵扣。夠了的話，就不要抵扣了。
84785011
06/09 10:31
老師，我就只有這張庫存、沒有其他的了，我明白怎么樣做了
84785011
06/09 10:35
老師，那我到時(shí)候做賬的時(shí)候，要把之前的那個(gè)銷項(xiàng)發(fā)票紅沖了，會(huì)計(jì)分錄是怎么樣？還有我之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也要紅沖庫存跟成本，分錄又是怎么樣的呢
郭老師
06/09 10:44
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
這個(gè)是紅沖了收入成本
郭老師
06/09 10:44
庫存商品再不需要紅沖了，你這個(gè)是重新入庫就可以啦。之前已經(jīng)抵扣了，就抵扣你又不是退給你的下家。如果是別人退給你，你再退給你的下家，需要充庫存商品，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
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