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甲取得境外所得總額中這個96是哪里來的
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您好！96是在B過預(yù)繳的企業(yè)所得稅800*12%
2024 06/07 16:32
84784977 
2024 06/07 16:42
甲境外所得包括乙對甲的分紅，還有那一部分呢？
84784977
2024 06/07 16:43
預(yù)提所得稅稅率是什么意思？是子公司對母公司分紅時用的稅率還是啥？
丁小丁老師 
2024 06/07 16:45
您好！這個稅前所得就是稅后所得+企業(yè)所得稅，所以在國外預(yù)繳的所得稅要加回來
丁小丁老師
2024 06/07 16:46
就是和我們一樣，比如每個季度要預(yù)繳所得稅，這時候的稅率就是預(yù)繳稅率，不是分紅，是有了利潤預(yù)繳的所得稅
84784977
2024 06/07 16:49
啥時候用預(yù)提所得稅稅率，啥時候用所得稅稅率，分不清楚
丁小丁老師
2024 06/07 17:22
您好！年度用所得稅稅率，季度或月度用預(yù)繳所得稅稅率
84784977
2024 06/07 17:31
境外的所得不是=到手的投資收益+直接負(fù)擔(dān)的稅+間接負(fù)擔(dān)的稅嗎？甲在境外的所得加這96和這個公式有啥關(guān)系嗎？
丁小丁老師
2024 06/07 17:54
您好！有關(guān)系，96就是間接負(fù)擔(dān)的稅
84784977
2024 06/07 18:08
那不是還有直接負(fù)擔(dān)的稅嗎？不用加嗎
84784977
2024 06/07 18:28
直接負(fù)擔(dān)的稅是808*50%*10%=40.4，分紅是808*50%*90%=363.6，所以那個808*50%是分的投資收益+直接負(fù)擔(dān)的稅，這樣理解對嗎？
丁小丁老師
2024 06/07 20:01
您好！是這么理解的哈
84784977
2024 06/07 20:05
好的，謝謝老師，理解了
丁小丁老師
2024 06/07 20:15
不客氣，有問題再溝通
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