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問(wèn)題已解決
老師，我們公司銷(xiāo)售自己使用過(guò)的重型載貨專(zhuān)項(xiàng)作業(yè)車(chē)，用不用繳納增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
需要交增值稅的哈
2024 06/07 16:27
84785030 
2024 06/07 16:30
按照二手車(chē)統(tǒng)一發(fā)票的價(jià)格，做無(wú)票收入嗎？
家權(quán)老師 
2024 06/07 16:32
是的，就是那樣處理的哈
84785030
2024 06/07 16:38
那我這個(gè)二手車(chē)發(fā)票做固定資產(chǎn)清理？
84785030
2024 06/07 16:38
這個(gè)咋做分錄？
家權(quán)老師
2024 06/07 16:39
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理??
? ? ? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785030
2024 06/07 16:58
是不是還要交企業(yè)所得稅？
家權(quán)老師
2024 06/07 17:00
計(jì)入損益科目，該交稅就得交稅哈
84785030
2024 06/07 17:03
老師如果我做無(wú)票收入，賣(mài)了5萬(wàn)，但是，我把固定資產(chǎn)清理5萬(wàn)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，那不是我的收入都增加重復(fù)了？
家權(quán)老師
2024 06/07 17:08
你只做了一個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的損益呀
84785030
2024 06/07 17:26
我做了無(wú)票收入，我的分錄只是做固定資產(chǎn)清理？不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
家權(quán)老師
2024 06/07 17:28
是的，就是無(wú)票收入計(jì)入固定資產(chǎn)清理，最后凈值才轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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