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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊的分錄，借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，是按照原值還是原值減去殘值后的凈額呢
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你好，會(huì)計(jì)做賬只能按月折舊，所得稅申報(bào)才可以一次扣除原值
06/07 15:01
84784964 
06/07 15:03
不對(duì)，是一次性加速折扣
家權(quán)老師 
06/07 15:05
不要把稅法的一次扣除，跟會(huì)計(jì)制度規(guī)定混為一談，你現(xiàn)在是在做賬
84784964
06/07 15:07
我看之前的賬務(wù)是按照原值借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，那現(xiàn)在怎么調(diào)整呢
家權(quán)老師
06/07 15:08
借累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
這個(gè)是報(bào)廢處置固定資的分錄，怎么是一次性扣除的分錄呢？
84784964
06/07 15:14
寫的是一次性加速折舊
家權(quán)老師
06/07 15:18
以前的賬不管了，你只管你后邊做的賬。你也沒(méi)法知道以前是什么情況
84784964
06/07 15:23
了解了一下當(dāng)下的情況，說(shuō)是一次性加速折舊所以這么做的，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢
家權(quán)老師
06/07 15:26
現(xiàn)在都做了匯算了，不需要調(diào)整了
84784964
06/07 15:30
但是這樣導(dǎo)致累計(jì)折舊是負(fù)數(shù)呀，應(yīng)該怎么辦呢
家權(quán)老師
06/07 15:33
那么就應(yīng)該，補(bǔ)計(jì)提折舊
? ?借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)? ?本年應(yīng)計(jì)提折舊
? ? ? ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 往年應(yīng)該計(jì)提的折舊
? ?貸：累計(jì)折舊
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