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外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)，是首批退稅，現(xiàn)在做視同內(nèi)銷處理，那銷項(xiàng)稅額就是報(bào)關(guān)單上邊的FOB價(jià)人民幣金額*0.13，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣是吧？
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你好，按照內(nèi)銷，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的
2024 06/07 11:04
84784960 
2024 06/07 11:08
銷項(xiàng)稅額算的對(duì)么？
高輝老師 
2024 06/07 11:10
銷售按照FOB/1.13*0.13,FOB價(jià)是價(jià)稅合計(jì)的
84784960
2024 06/07 11:24
那報(bào)關(guān)單上邊CIF美元價(jià)是11550，運(yùn)費(fèi)美元4602.78，保費(fèi)34.65，這樣FOB美元是6912.57，匯率是7.0994，F(xiàn)OB人民幣為49075.08元，那銷項(xiàng)稅額為5645.81元，這些都算的對(duì)么？
高輝老師
2024 06/07 11:29
FOB=CIF-運(yùn)保費(fèi)=11550-4602.78-34.65=6912.57美元
人民幣FOB=6912.57*7.0994=49075.099458元，F(xiàn)OB價(jià)格計(jì)算的不對(duì)了，小數(shù)部分
銷項(xiàng)=49075.10/1.13*0.13%=5645.80796460177，銷項(xiàng)稅是對(duì)的
84784960
2024 06/07 11:37
老師，我是用公式計(jì)算的，F(xiàn)OB人民幣差小數(shù)點(diǎn)沒事吧
高輝老師
2024 06/07 11:40
差一點(diǎn)沒事的，銷項(xiàng)稅是對(duì)的
84784960
2024 06/07 11:43
那如果我這邊進(jìn)項(xiàng)稅額是5700元，那不就不用交增值稅了？
高輝老師
2024 06/07 11:45
是的，進(jìn)項(xiàng)金額大，不用交了
84784960
2024 06/07 11:52
首批不退稅，稅務(wù)局不會(huì)核查吧？
高輝老師
2024 06/07 11:53
不會(huì)的，企業(yè)放棄稅務(wù)是不管的
84784960
2024 06/07 11:57
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也得必須和報(bào)關(guān)單上邊的品名，數(shù)量，單價(jià)一致才能做抵扣類勾選認(rèn)證么？
高輝老師
2024 06/07 12:30
品名和數(shù)量，要一致，單價(jià)采購的和出口的一般不一致的，企業(yè)畢竟也要有利潤
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