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2022 計提存貨定價準(zhǔn)備，確認(rèn)資產(chǎn)減值損失進行了調(diào)增，23年銷售進行存貨轉(zhuǎn)出處理該減值準(zhǔn)備金如何填寫
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同學(xué)你好
2022年計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額為1萬元
在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，將計提的資產(chǎn)減值損失作為納稅調(diào)整增加項。
填寫《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》(A105000)時，在“賬載金額”一列填寫1萬元，“調(diào)增金額”一列也填寫1萬元
2024 06/07 11:01
84784957 
2024 06/07 11:06
23年轉(zhuǎn)出了的
樸老師 
2024 06/07 11:14
如果2023年銷售的存貨中包含的存貨跌價準(zhǔn)備已經(jīng)全部轉(zhuǎn)出，那么在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，無需再對這部分金額進行額外的納稅調(diào)整。
如果還有部分存貨跌價準(zhǔn)備未轉(zhuǎn)出，那么在下一年度的企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，還需要繼續(xù)考慮這部分金額的納稅調(diào)整。
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