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老師，我公司接的市政工程，合同約定進(jìn)度款按照市政撥款進(jìn)度付，那么我司增值稅納稅義務(wù)是不是根據(jù)這個(gè)走，和合同約定的施工時(shí)間有關(guān)系嗎
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你好
對(duì)的
可以這么做的
06/06 18:32
84785043 
06/06 18:35
那和竣工結(jié)算有關(guān)系嗎
郭老師 
06/06 18:38
有關(guān)系
進(jìn)度單
100%酒是完工了
就有竣工結(jié)算單
84785043
06/06 18:39
那就是有竣工結(jié)算單不撥款，沒有市政進(jìn)度款，也需要全額繳納增值稅嗎
郭老師
06/06 18:42
你好對(duì)的
有完工進(jìn)度的也是
84785043
06/06 18:46
所以意思是不管市政撥不撥款，只要結(jié)算了，就需要全額繳納增值稅，按照無票收入申報(bào)，后期開發(fā)票收款了再?zèng)_抵？
郭老師
06/06 18:52
對(duì)的是的，是這么做的。
郭老師
06/06 18:53
賬上按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入。
84785043
06/06 18:57
賬面是按照進(jìn)度確認(rèn)的所得稅收入，現(xiàn)在就卡增值稅了，按照合同約定我是根據(jù)市政撥款進(jìn)度繳納增值稅，也就是通知我們可以開發(fā)票撥款了，我就繳納增值稅，要是竣工結(jié)算單下來了，必須把增值稅一起全部繳納掉，后期要是款收不上來呢
郭老師
06/06 18:58
你這樣的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致是吧？
84785043
06/06 19:00
不一致唄，所得稅按照工程進(jìn)度確認(rèn)收入，增值稅按照合同約定及收款走的
郭老師
06/06 19:02
你們稅務(wù)局不找的嗎？
84785043
06/06 19:03
工程公司所得稅和增值稅收入本身就可以不一致啊，稅務(wù)局這個(gè)沒找
郭老師
06/06 19:03
你就可以不一致的自己選擇就行。
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