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公司繳社保的時候有產(chǎn)生了滯納金10元，已用銀行存款支付了。這部分是找員工收取，怎么做分錄
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那個掛其他應(yīng)收款
2024 06/05 10:23
84785037 
2024 06/05 10:27
是發(fā)工資 的時候你員工的工資 扣除。這個要怎么做
家權(quán)老師 
2024 06/05 10:30
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款
84785037
2024 06/05 10:32
是這樣操作嗎
銀行先支付的做，
借其他應(yīng)收款-員工10。
貸銀行存款10
扣款后，
借應(yīng)付職工薪酬10
貸，其他應(yīng)收款-員工10
家權(quán)老師
2024 06/05 10:34
是的，就是那樣處理的
84785037
2024 06/05 10:38
那做工資分錄的時候是
借制造費用-員工10
貸。應(yīng)付職工薪酬10元
不用在做營業(yè)外支出這個科目了嗎？
家權(quán)老師
2024 06/05 10:40
為啥要做這筆分錄呢？不是直接扣工資嗎？
84785037
2024 06/05 13:08
工資的的部分是要作費用 的啊。計提工資時要做
借-制造費用 -工資-10
貸應(yīng)付職工薪酬-10
家權(quán)老師
2024 06/05 14:01
又不是公司承擔的費用，為啥要計提呢？
84785037
2024 06/05 14:24
那應(yīng)付職工薪酬對方的科目 是什么
家權(quán)老師
2024 06/05 14:25
就是正常的計提工資，不需要單獨計提那個10
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