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補(bǔ)繳以前年度的增值稅及附加,企業(yè)所得稅,會(huì)計(jì)分錄怎么做?

84784980| 提問(wèn)時(shí)間:06/04 09:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,什么原因需要補(bǔ)交的?
06/04 09:36
84784980
06/04 09:40
當(dāng)時(shí)因?yàn)樾鹿谝咔榫徑坏?/div>
郭老師
06/04 09:41
你好,那你的應(yīng)交稅費(fèi)是不是有貸方余額?如果是的話(huà),借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 應(yīng)交稅費(fèi),企業(yè)所得稅 貸銀行存款。
84784980
06/04 09:50
當(dāng)時(shí)緩交的時(shí)候,沒(méi)有計(jì)提。
郭老師
06/04 09:52
你好,那你增值稅的時(shí)候也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)嗎?如果是的話(huà),建應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅, 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn), 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 企業(yè)所得稅 匯算清繳的時(shí)候,這個(gè)附加稅可以納稅調(diào)減的,然后再加上我上面的來(lái)就行。
84784980
06/04 09:56
以上分錄直接通過(guò)未分配利潤(rùn),不通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目了是么?另外,如果是稅務(wù)稽查補(bǔ)交的增值稅,企業(yè)所得稅,又是怎么會(huì)計(jì)處理呢?謝謝
郭老師
06/04 09:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
郭老師
06/04 09:57
那你的收入是少做了嗎?還是你的成本不合格?
84784980
06/04 09:58
不知道,是之前會(huì)計(jì)的賬。分別是怎么處理?請(qǐng)指導(dǎo)謝謝
郭老師
06/04 10:00
少做了收入的借應(yīng)收或者是預(yù)收賬款, 貸,利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn), 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 借,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi),查補(bǔ)稅款。 貸,銀行存款 借,利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)。 貸,應(yīng)交稅費(fèi)附加稅企業(yè)所得稅。 借,應(yīng)交稅費(fèi)。貸,銀行存款 成本費(fèi)用不合格的借,利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借經(jīng)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 貸,應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款。借,應(yīng)交稅費(fèi),查補(bǔ)出款。貸,銀行
郭老師
06/04 10:00
借,利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)。 貸,應(yīng)交稅費(fèi)附加稅企業(yè)所得稅。 借,應(yīng)交稅費(fèi)。貸,銀行存款
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