免費(fèi)問(wèn)答

一、核實(shí)情況 1.核對(duì)原始申報(bào)數(shù)據(jù)和社保數(shù)據(jù)，確認(rèn)是由于忘記填社保部分導(dǎo)致的問(wèn)題。 2.計(jì)算應(yīng)扣稅額和實(shí)扣稅額的差額，明確差額的具體金額。 二、更正申報(bào) 1.如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)還在當(dāng)月的申報(bào)期內(nèi)，可以立即更正申報(bào)表，將忘記填寫(xiě)的社保部分補(bǔ)上，并重新計(jì)算應(yīng)扣稅額。借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅?貸：銀行存款/應(yīng)付職工薪酬 （根據(jù)具體情況調(diào)整科目） 2.如果已經(jīng)錯(cuò)過(guò)當(dāng)月的申報(bào)期，但在下一個(gè)申報(bào)期前發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)誤，可以在下一個(gè)申報(bào)期進(jìn)行更正。借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅?貸：銀行存款?在更正申報(bào)時(shí)，需要調(diào)整上一期的應(yīng)扣稅額和實(shí)扣稅額，并補(bǔ)繳或退還相應(yīng)的稅款。 三、與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通 1.在更正申報(bào)后，及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，確保更正申報(bào)得到認(rèn)可，并了解是否需要提交其他相關(guān)資料。 2.如果有任何疑問(wèn)或需要進(jìn)一步的指導(dǎo)，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢(xún)。 四、后續(xù)處理 1.加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保在后續(xù)的申報(bào)中不再出現(xiàn)類(lèi)似的問(wèn)題。 2.對(duì)于因忘記填社保部分而導(dǎo)致的額外成本（如滯納金、罰款等），需要根據(jù)具體情況進(jìn)行賬務(wù)處理。 總結(jié)來(lái)說(shuō)，針對(duì)因忘記填社保部分而導(dǎo)致扣稅金額大于應(yīng)扣金額的情況，需要首先核實(shí)情況，然后采取更正申報(bào)的措施進(jìn)行調(diào)整。在更正申報(bào)后，需要與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，并加強(qiáng)內(nèi)部管理，避免類(lèi)似問(wèn)題的再次發(fā)生。