問(wèn)題已解決

老師，如圖怎么處理？麻煩寫(xiě)的具體一些

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/03 15:29
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王壹新老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的，也就是調(diào)增與收入無(wú)關(guān)的支出以及多計(jì)提的折舊，是不需要做會(huì)計(jì)分錄的。最后你需要補(bǔ)交12500的所得稅的話(huà)，就做兩筆分錄，計(jì)提所得稅，借：所得稅費(fèi)用 12500 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12500,。實(shí)際繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12500，貸：銀行存款12500. 希望我的回答對(duì)你有所幫助，繼續(xù)加油哦！?。?/div>
2024 06/03 15:33
84785004
2024 06/03 15:34
可是，我賬上已經(jīng)多提折舊19萬(wàn)了，不需要借:累計(jì)折舊19萬(wàn)，貸:未分配利潤(rùn)19萬(wàn)么
王壹新老師
2024 06/03 15:41
如果你的賬務(wù)是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)做，且沒(méi)有出現(xiàn)入錯(cuò)賬的話(huà)是不需要的。會(huì)計(jì)入賬是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)做，匯算清繳是按稅法的規(guī)定來(lái)處理。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和匯算清繳兩者有差異，是正?，F(xiàn)象。如果是錄錯(cuò)賬的話(huà)，那就需要在24年更正。
84785004
2024 06/03 15:43
多提折舊20萬(wàn)，已經(jīng)納稅調(diào)增，補(bǔ)繳所得稅了，24年需要做哪些賬務(wù)處理？
王壹新老師
2024 06/03 15:49
假設(shè)你這筆折舊日常的分錄是借：管理費(fèi)用 20，貸：累計(jì)折舊20 那你可以24年做以下分錄： 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借：管理費(fèi)用-20，貸：累計(jì)折舊-20 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借：以前年度損益調(diào)整-20，貸累計(jì)折舊-20。 等到做24年的匯算清繳，給納稅調(diào)增就可以了。
王壹新老師
2024 06/03 15:50
等到做24年的匯算清繳，給納稅調(diào)減就可以了。
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