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問題已解決
老師，還是昨天的那個問題，匯算清繳的時候，有收入，無成本的應該怎么處理，咨詢服務業(yè)的，確實沒有成本的，有預警，但是當時做賬的時候，直接把工資入費用了?，F(xiàn)在調(diào)整已經(jīng)來不及了 應該怎么處理
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你好，你需要把賬面的管理費用調(diào)整一部分到主營業(yè)務成本，使得消除這個預警
2018 04/26 09:21
84784966 
2018 04/26 09:25
那我不管這個預警可以嗎？因為管理費用中的工資只是幾個管理人員的工資，人工成本需要申報個稅嗎
鄒老師 
2018 04/26 09:30
你好，需要注意這個預警的，有收入，沒有成本這個報表一看 就有問題的
需要申報工資薪金個人所得稅的
84784966
2018 04/26 09:36
這個收入只是把法人存入的錢做成收入，因為單位一直零申報有一兩年了，所以幫企業(yè)做了收入，這個怎么處理比較好
鄒老師
2018 04/26 09:37
你好，法人代表存入的錢應當計入實收資本或其他應付款，這個并不是收入的
84784966
2018 04/26 09:42
是法人通過支付寶存的，回單上沒有顯示法人存款的，不然的話，一直零申報也不正常呀
鄒老師
2018 04/26 09:46
你好，法人存入按借款處理
你申報可以是無票收入，但是不能把這個存款做收入核算的
84784966
2018 04/26 09:47
那憑證應該怎么做？？？？？
鄒老師
2018 04/26 09:49
借；銀行存款 貸；其他應付款
借；庫存現(xiàn)金等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費
84784966
2018 04/26 09:52
那意思是一筆存款，做兩筆分錄嗎？
鄒老師
2018 04/26 09:52
你好，一筆借款，一筆收入分錄
84784966
2018 04/26 09:57
那就是一筆存款既要做借款又要做收入？
84784966
2018 04/26 09:58
那這樣的收入，肯定沒有相對應的成本，預警是必然會產(chǎn)生的
鄒老師
2018 04/26 10:00
你好，是一筆存款，一筆收入，這兩筆業(yè)務是獨立的
你做了收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應成本的 ，作出成本與收入匹配
84784966
2018 04/26 10:07
如何沒有相應的成本，那是不是表示這個核算是不對的
鄒老師
2018 04/26 10:08
你好，有收入沒有成本，這個賬務處理是不對的
比如你銷售貨物取得收入，就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應貨物成本
提供勞務取得 收入，就需要結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)生的勞務成本
84784966
2018 04/26 10:19
那就有點難辦了，確實沒有成本
，管理人員的工資做了成本的話，職工薪酬里沒有數(shù)據(jù)了
鄒老師
2018 04/26 10:21
你好，做了成本，職工薪酬也是可以填寫你計提，發(fā)放的數(shù)據(jù)的
84784966
2018 04/26 10:29
那分錄怎么做呢
鄒老師
2018 04/26 10:31
借；勞務成本 貸；應付職工薪酬
借；主營業(yè)務成本 貸；勞務成本
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